閩糧儲備〔2019〕305號
福建省儲備糧管理有限公司關(guān)于印發(fā)《直屬
(儲備)庫設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購
內(nèi)部控制制度(試行)》的通知
各直屬(儲備)庫:
現(xiàn)將《直屬(儲備)庫設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購內(nèi)部控制制度(試行)》印發(fā)給你們,請認(rèn)真遵照執(zhí)行。
福建省儲備糧管理有限公司
2019年12月24日
福建省儲備糧管理有限公司直屬(儲備)庫
設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購內(nèi)部控制制度
(試行)
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)直屬(儲備)庫對設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購管理的內(nèi)部控制,規(guī)范設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購管理程序,防范項(xiàng)目管理中的差錯與舞弊,確保資金使用合理和相關(guān)人員廉潔自律,根據(jù)《招投標(biāo)法》、《中華人民共和國會計法》、《福建省糧食局關(guān)于印發(fā)〈未達(dá)到公開招投標(biāo)法定標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目招投標(biāo)管理的暫行辦法〉和〈加強(qiáng)對重大項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督的暫行辦法〉的通知》(閩糧監(jiān)〔2010〕166號)等相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定,結(jié)合公司系統(tǒng)實(shí)際情況,在省儲備糧管理有限公司《關(guān)于印發(fā)<直屬(儲備)庫設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購管理暫行辦法>的通知》(閩糧儲備〔2017〕208號)基礎(chǔ)上制定本制度。
第二條 本制度所稱設(shè)施建設(shè)維修項(xiàng)目,是指公司批復(fù)建設(shè)或公司下?lián)苜M(fèi)用建設(shè)的倉房、辦公樓、員工宿舍、道路、附屬設(shè)施、電力線路、消防設(shè)施、環(huán)境綠化以及糧庫智能化升級改造等;貨物采購項(xiàng)目,是指公司批復(fù)建設(shè)或公司下?lián)苜M(fèi)用采購的倉儲機(jī)械設(shè)備、化驗(yàn)設(shè)備器材、大宗保管器材、熏蒸藥劑及其他能形成固定資產(chǎn)的項(xiàng)目。
第三條 設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購項(xiàng)目至少應(yīng)包括以下關(guān)鍵領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制:
1、項(xiàng)目的申請、市場調(diào)研、詢價、比價等。
2、庫務(wù)會、“三重一大”會議集體研究決定。
3、項(xiàng)目的招投標(biāo)管理(包括招標(biāo)方式、評標(biāo)方法、采購方式等的確定)。
4、維修或采購公示必要性、可行性(事前公示)、投標(biāo)備選單位報價情況及中標(biāo)單位公示(事中公示)、竣工驗(yàn)收或貨物驗(yàn)收公示(事后公示)。
5、施工合同、采購合同、廉潔自律承諾書、安全生產(chǎn)責(zé)任書等相關(guān)合同、保證書的簽訂。
6、項(xiàng)目“四保一控”(即保質(zhì)量、保安全、保廉政、保進(jìn)度和控制工程概算不突破)和貨物采購的訂購與催收。
7、現(xiàn)場簽證和工程變更。
8、工程款(貨款)的審核和支付。
9、項(xiàng)目或貨物的驗(yàn)收和移交。
10、竣工決算和審計。
11、項(xiàng)目檔案的歸檔。
第四條 項(xiàng)目的組織實(shí)施
各直屬(儲備)庫應(yīng)成立設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組人員由3人以上奇數(shù)組成,成員從直屬(儲備)庫主任(含副主任)、辦公室負(fù)責(zé)人、財務(wù)科負(fù)責(zé)人、倉儲科負(fù)責(zé)人、支部黨員員工代表等相關(guān)人員中選定。領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)自身崗位做好分工,制定相應(yīng)職責(zé),并在庫內(nèi)公示,接受監(jiān)督。直屬(儲備)庫負(fù)責(zé)人(包括主任、主持工作的副主任等)為領(lǐng)導(dǎo)小組組長,對本庫設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購項(xiàng)目負(fù)總責(zé),相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)小組其他成員對該項(xiàng)目負(fù)直接責(zé)任。
第五條 不相容崗位相互分離
不相容崗位應(yīng)相互分離(不得由同一個人或同一個部門辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程),至少應(yīng)包含以下幾項(xiàng):(1)項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策;(2)請購與審批;(3)詢價與確定供應(yīng)商;(4)采購合同的談判與審批;(5)項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施;(6)采購、驗(yàn)收與相關(guān)會計記錄;(7)付款的申請、審批與執(zhí)行。
第二章 職責(zé)分工
第六條 領(lǐng)導(dǎo)小組組長(項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人)職責(zé)
嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)<直屬(儲備)庫設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購管理暫行辦法>的通知》(閩糧儲備〔2017〕208號)等文件規(guī)定的職責(zé)范圍,對本庫設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購項(xiàng)目負(fù)總責(zé),至少包括生產(chǎn)安全、廉潔自律、工程或貨物質(zhì)量、預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等。領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)相關(guān)科室具體實(shí)施,并對本庫設(shè)施維修和貨物采購管理內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
第七條
財務(wù)科的主要職責(zé)
1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的安排。
2、參與合同條款討論和擬定。
3、參與工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收或到貨驗(yàn)收。
4、負(fù)責(zé)對有關(guān)的原始單據(jù)和報銷憑證進(jìn)行財務(wù)審核(包括發(fā)票日期、項(xiàng)目和金額等),及時做好發(fā)票等有關(guān)憑證的催收。會計人員應(yīng)當(dāng)對合同約定的價款支付方式、有關(guān)部門提交的價款支付申請及憑證、審批人的批準(zhǔn)意見等進(jìn)行審查和復(fù)核。復(fù)核無誤后,方可辦理價款支付手續(xù)。
會計人員在辦理價款支付業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)擬支付的價款與合同約定的價款支付方式及金額不符,或與工程實(shí)際完工進(jìn)度不符等異常情況,應(yīng)當(dāng)及時報告。
5、負(fù)責(zé)對項(xiàng)目預(yù)算、決算的審核,編制項(xiàng)目竣工財務(wù)決算并按規(guī)定報送審計。
6、負(fù)責(zé)做好固定資產(chǎn)分類登記。
第八條 辦公室的主要職責(zé)
1、接收并審核投標(biāo)單位的投標(biāo)、報價等材料,對參與投標(biāo)的單位的營業(yè)執(zhí)照登記內(nèi)容、股東關(guān)系、有關(guān)資質(zhì)材料進(jìn)行認(rèn)真審核,防止圍標(biāo)、串標(biāo)、陪標(biāo)等情形。
2、針對項(xiàng)目召開的庫務(wù)會、“三重一大”會議進(jìn)行規(guī)范
記錄,經(jīng)集體討論研究的議標(biāo)結(jié)果要形成會議紀(jì)要,會議紀(jì)要需由所有參加議標(biāo)人員簽名確認(rèn)。
3、根據(jù)研究確定的招標(biāo)方式組織投標(biāo),按規(guī)定程序組織現(xiàn)場開標(biāo)等,并做好現(xiàn)場錄像和記錄。
4、按規(guī)范在庫內(nèi)進(jìn)行事前、事中、事后公示。
5、進(jìn)行施工合同、采購合同、《安全生產(chǎn)責(zé)任書》、《廉潔自律承諾書》等條款的擬訂,并提交領(lǐng)導(dǎo)小組組長審簽。
6、參與工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、結(jié)算審核,以及貨物采購的
驗(yàn)收和移交等。
7、項(xiàng)目檔案的歸檔和保管。檔案資料主要包括項(xiàng)目的請示及批復(fù)文件、工程項(xiàng)目預(yù)算及預(yù)算審核報告、會議記錄、招標(biāo)邀標(biāo)或詢價比價材料、事前事中事后公示材料、施工或采購合同、安全生產(chǎn)責(zé)任書、廉潔自律責(zé)任書、驗(yàn)收報告、工程結(jié)算審核報告、發(fā)票復(fù)印件等。
第九條 倉儲科的主要職責(zé)
1、對準(zhǔn)備實(shí)施的設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購項(xiàng)目進(jìn)行市場調(diào)研,包括招投標(biāo)代理單位、設(shè)計單位、造價咨詢單位、監(jiān)理單位、施工單位、貨物供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、服務(wù)等方面,以及擬采購貨物的質(zhì)量、性能、市場行情等綜合因素開展充分的、系統(tǒng)的市場調(diào)查,形成評價意見供上會研究(主要是倉儲設(shè)施和與倉儲有關(guān)的設(shè)備或貨物采購,其他設(shè)施維修或貨物采購則由辦公室進(jìn)行市場調(diào)研等工作,倉儲科對投標(biāo)單位投標(biāo)、報價相關(guān)材料進(jìn)行審核,兩個科室角色互換)。
2、會同領(lǐng)導(dǎo)小組其他成員對工程施工過程進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督(至少2人),特別要對關(guān)鍵工序、關(guān)鍵部位、隱蔽工程和防水、隔熱、密閉等重點(diǎn)環(huán)節(jié)施工進(jìn)行旁站管理;對隱蔽工程進(jìn)行簽證、監(jiān)督和驗(yàn)收,對施工方提出的工程變更內(nèi)容進(jìn)行初審,并報庫領(lǐng)導(dǎo)小組研究。
3、對施工方提出的項(xiàng)目變更和工程進(jìn)度款撥付申請進(jìn)行初審。
4、負(fù)責(zé)工程竣工驗(yàn)收和工程結(jié)算的初審,對設(shè)施建設(shè)維修和貨物采購進(jìn)行驗(yàn)收和移交,并做好入庫登記、保管、領(lǐng)用等手續(xù)(登記、保管和領(lǐng)用要由不同人員負(fù)責(zé))。
第三章 實(shí)施過程的內(nèi)部控制
第十條
申請審批
項(xiàng)目的申請審批應(yīng)嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)<直屬(儲備)庫設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購管理暫行辦法>的通知》等相關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限和程序報批實(shí)施。
第十一條
招投標(biāo)(含邀標(biāo)、詢價、比選等)管理
嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)<直屬(儲備)庫設(shè)施建設(shè)維修及貨物采購管理暫行辦法>的通知》規(guī)定的項(xiàng)目金額標(biāo)準(zhǔn)確定招投標(biāo)方式進(jìn)行,由領(lǐng)導(dǎo)小組召開庫務(wù)會、“三重一大”會議集體研究決定。
1、委托招標(biāo)。應(yīng)做到以下幾點(diǎn):(1)采取比選等方式選取招標(biāo)代理單位。(2)強(qiáng)化對招標(biāo)代理單位資信審核和監(jiān)督??赏ㄟ^住建部門網(wǎng)站市場監(jiān)管與誠信一體化平臺審核招標(biāo)代理單位的資信記錄,加強(qiáng)招標(biāo)評標(biāo)過程的監(jiān)督。在合同中約定違規(guī)違約經(jīng)濟(jì)處罰和終止委托等條款,一旦發(fā)現(xiàn)招標(biāo)代理單位有暗箱操作等違法違規(guī)行為可立即終止委托,保留向有關(guān)部門通報的權(quán)利,并在公司系統(tǒng)內(nèi)信息共享,有效防控招標(biāo)代理單位的廉政風(fēng)險。(3)招標(biāo)內(nèi)容審核:包括確定招投標(biāo)的具體方式、邀請投標(biāo)單位入圍的方式和評標(biāo)辦法等。
2、自行招標(biāo)(邀標(biāo)、詢價、比選等)。應(yīng)做到以下幾點(diǎn):(1)根據(jù)投標(biāo)單位報送的資料(營業(yè)執(zhí)照、相關(guān)資質(zhì)材料、投標(biāo)報價材料等)確定投標(biāo)入圍單位;(2)對招標(biāo)主要事項(xiàng)進(jìn)行審核,如招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)要求、投標(biāo)報價的要求、投標(biāo)企業(yè)資格審查標(biāo)準(zhǔn)、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方式、擬訂合同主要條款等;(3)根據(jù)評標(biāo)小組(由設(shè)施建設(shè)維修和貨物采購領(lǐng)導(dǎo)小組成員組成)的評審結(jié)果確定中標(biāo)人。領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)從投標(biāo)單位的施工資質(zhì)、業(yè)績、技術(shù)力量、管理水平、信用等級和關(guān)聯(lián)關(guān)系等方面進(jìn)行審核,必要時對開標(biāo)過程做好圖像記錄,保證招投標(biāo)的公開、公平、公正,避免被圍標(biāo)、串標(biāo)。
第十二條 公示
項(xiàng)目實(shí)施要進(jìn)行事前、事中、事后公示,領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)真實(shí)無誤將有關(guān)情況在庫內(nèi)張貼公示,接受群眾監(jiān)督,正常公示時間為3—5個工作日。事前公示主要針對相關(guān)科室提請的設(shè)施建設(shè)維修或貨物采購必要性、可行性進(jìn)行庫內(nèi)公示,公示時間在相關(guān)科室提出申請之后,組織領(lǐng)導(dǎo)小組會議、“三重一大”會議之前;事中公示主要對投標(biāo)單位的資質(zhì)情況、報價情況、中標(biāo)評選結(jié)果以及施工過程工程變更等進(jìn)行公示,公示期過后方可進(jìn)入合同簽訂、工程施工和貨物進(jìn)場等程序;事后公示主要針對竣工驗(yàn)收、到貨驗(yàn)收移交、決算審核等事項(xiàng)進(jìn)行,公示期過后方可支付合同尾款(工程質(zhì)保金除外)等。
第十三條 合同管理
中標(biāo)公示結(jié)束無異議后,可簽訂《施工合同》或《采購合同》等。合同原則上由承辦部門(辦公室)起草,國家或行業(yè)有示范合同文本的,可以優(yōu)先選用,但對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)加以審核修改;重大合同或特殊合同可以由法律顧問或聘請外部專家起草;如由對方起草合同,主要承辦部門(辦公室)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查并提出意見。合同管理部門(辦公室)應(yīng)對合同整體進(jìn)行審核,重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng):
(1)合法性:包括主體合法、內(nèi)容合法和形式合法。主體合法是指簽約各方具有簽約的權(quán)利能力和行為能力;內(nèi)容合法是指簽約各方意思表示真實(shí)、有效,無悖法律、法規(guī)、政策,無顯失公平的內(nèi)容。(2)嚴(yán)密性:條款齊備、完整;文字表述準(zhǔn)確;權(quán)利、義務(wù)具體明確;手續(xù)完備;附加條件適當(dāng)、合法。(3)可行性:資信可靠,有履約能力;擔(dān)保方式切實(shí)、可靠。(4)程序性:符合合同訂立的一般程序;相關(guān)合同審核部門審核意見齊全。合同應(yīng)當(dāng)由法定代表人簽章或者授權(quán)委托他人代理簽章。授權(quán)代理簽章的,法定代表人應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。具有民事行為能力的代理人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)委托的范圍內(nèi)簽訂合同,不得轉(zhuǎn)委托。同時加蓋單位公章或合同專用章,并在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記等方法對合同文書加以控制,防止對方當(dāng)事人任意增減、修改合同條款和內(nèi)容。
在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中由于各種原因引起的設(shè)計變更、合同變更或設(shè)計漏項(xiàng),包括工程量調(diào)整、工程項(xiàng)目的調(diào)整、進(jìn)度計劃調(diào)整、施工條件變更等,可根據(jù)具體情況確定是否應(yīng)辦理工程變更手續(xù)和施工現(xiàn)場簽證手續(xù)。工程變更的理由和工程變更的概況、工程量清單,工程變更的費(fèi)用估算等,應(yīng)作為進(jìn)行工程變更決策的依據(jù)和簽訂補(bǔ)充協(xié)議的基礎(chǔ)。根據(jù)施工現(xiàn)場實(shí)際情況,對需要變更的內(nèi)容進(jìn)行必要的論證,編制變更工程量清單和費(fèi)用估算,并按決策程序報經(jīng)批準(zhǔn)后,簽訂補(bǔ)充協(xié)議。
第十四條 簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書、廉潔自律責(zé)任書
工程項(xiàng)目施工合同或貨物采購合同簽訂后,工程項(xiàng)目開工(向施工單位下達(dá)《工程開工通知書》)前,必須與承建單位簽訂《安全生產(chǎn)責(zé)任書》、《廉潔自律責(zé)任書》等。
第十五條 工程施工管理與“四保一控”
設(shè)施建設(shè)維修項(xiàng)目開工前,承建單位應(yīng)向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組報備有關(guān)施工和管理人員以及進(jìn)場機(jī)械材料等書面材料,項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)實(shí)時跟蹤施工過程,落實(shí)“四保一控”工作。對于建設(shè)維修費(fèi)用較低、專業(yè)性不強(qiáng),施工過程沒有請監(jiān)理進(jìn)行工程監(jiān)督管理的工程項(xiàng)目,領(lǐng)導(dǎo)小組必要時(特別是隱蔽工程部分)要進(jìn)行拍照或錄像,作為施工過程檔案材料。
第十六條
現(xiàn)場簽證
在項(xiàng)目建設(shè)過程中,施工現(xiàn)場發(fā)生的合同以外的工程費(fèi)用以及隱蔽工程均應(yīng)辦理施工現(xiàn)場簽證,簽證材料必須有施工單位、監(jiān)理單位、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)人員(兩人或兩人以上)、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人等簽字。
1、施工現(xiàn)場簽證單要求采用通用格式,書寫規(guī)整,文字?jǐn)⑹雒鞔_,不得進(jìn)行涂改。施工現(xiàn)場簽證要求即時發(fā)生及時辦理,十五日內(nèi)為有效辦理時間,過期不補(bǔ)。
2、施工現(xiàn)場簽證的一般程序如下:
(1)申請。由施工單位現(xiàn)場代表填寫工作聯(lián)系單;
(2)核查。由施工單位、負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場人員(兩人以上)、監(jiān)理單位共同實(shí)測工程量(現(xiàn)場照片圖片作為附件材料),并由負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場人員簽字認(rèn)證。
(3)審核。項(xiàng)目實(shí)施小組成員對施工現(xiàn)場簽證的工程量和單價進(jìn)行審核確認(rèn)。如有疑義,應(yīng)退回重新辦理。審核無誤后簽字確認(rèn)。
第十七條
工程變更管理
1、工程變更的費(fèi)用估算應(yīng)以合同中規(guī)定的費(fèi)率及價格為基礎(chǔ)進(jìn)行估計。如合同清單中沒有與變更項(xiàng)目相同或類似的項(xiàng)目,應(yīng)以定額或政府信息價規(guī)定的單價為主要依據(jù)。如定額或政府信息價中未明確單價的項(xiàng)目,應(yīng)由直屬(儲備)庫項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)詢價,并與施工單位協(xié)商定價。
2、工程變更金額超過公司審批金額10%的,應(yīng)向公司申請,公司審批后方可實(shí)施。
3、工程變更的一般程序如下:
(1)申請。由負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場人員填寫工程變更單。(2)審查。由領(lǐng)導(dǎo)小組對工程變更申請進(jìn)行審核并形成會議紀(jì)要。(3)審批。由領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人根據(jù)會審情況,對工程變更進(jìn)行審批。(4)協(xié)議。與施工單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議,作為調(diào)整進(jìn)度款撥付的依據(jù)。
第十八條
工程竣工與貨物到貨驗(yàn)收決算
1、工程竣工或貨物到庫后,直屬(儲備)庫要認(rèn)真組織驗(yàn)收,對合同中有特殊要求的材料,由有資質(zhì)的檢測部門出具檢驗(yàn)報告或委托專業(yè)人員參與竣工驗(yàn)收,驗(yàn)收后要整理相關(guān)資料存檔。
2、承建單位報送的工程結(jié)算書,領(lǐng)導(dǎo)小組組織委托具有承辦建設(shè)項(xiàng)目審計資質(zhì)的造價咨詢評審機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算審核,并出具正式的竣工結(jié)算審計報告。項(xiàng)目結(jié)算金額較小專業(yè)技術(shù)性不強(qiáng)不需要委托第三方結(jié)算審核和驗(yàn)收的,項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織施工現(xiàn)場管理人員、財務(wù)科等根據(jù)合同約定、施工過程有關(guān)簽證和實(shí)際驗(yàn)收情況進(jìn)行審核(核增或核減),確認(rèn)最終工程結(jié)算價款和貨物金額。
3、工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,領(lǐng)導(dǎo)小組及財務(wù)科應(yīng)認(rèn)真核對工程預(yù)付款和進(jìn)度款,并依據(jù)竣工決算審計意見進(jìn)行賬務(wù)處理。
4、施工合同應(yīng)明確承建單位移交工程檔案的時間及違約的處理。工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,辦公室應(yīng)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)檔案的歸檔,并通知承建單位移交相關(guān)工程檔案,如承建單位不能及時移交檔案,辦公室應(yīng)通知財務(wù)部不得支付工程項(xiàng)目尾款。
第十九條
工程價款與貨物貨款支付
工程價款的支付包括預(yù)付備料款或預(yù)付工程款的支付、工程進(jìn)度款的支付、工程尾款以及工程質(zhì)保金的支付;貨物貨款支付包括預(yù)付款和結(jié)算款的支付。支付程序如下:
(1)申請。承建商或供應(yīng)商依據(jù)合同約定,提出付款申請并附正式發(fā)票及相關(guān)付款依據(jù)。其中相關(guān)付款依據(jù)至少有:①申請工程進(jìn)度款時,應(yīng)附經(jīng)審核的已完工程量報表。②申請結(jié)算款工程尾款時,應(yīng)附工程竣工結(jié)算報告或工程竣工決算審計(審核)報告或貨物的計量報告和驗(yàn)收證明。
(2)審核。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組項(xiàng)目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人對承建企業(yè)報送的付款申請及相關(guān)付款依據(jù)進(jìn)行審核,主要是對已完工程量進(jìn)行核實(shí),并對照合同條款,確認(rèn)付款申請是否滿足合同條款是否已達(dá)到合同確認(rèn)的付款條件。有委托監(jiān)理單位的,應(yīng)首先由監(jiān)理單位審核。
(3)復(fù)核。財務(wù)科對經(jīng)項(xiàng)目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人審核移送的付款申請及相關(guān)付款依據(jù)進(jìn)行復(fù)核,主要是對照施工合同及補(bǔ)充協(xié)議的主要條款確定支付的金額、比例、支付方式是否正確。
(4)款項(xiàng)審批。由領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人組長進(jìn)行審批。
(5)付款。出納按照審批意見財務(wù)科按照本單位財務(wù)
報銷規(guī)定辦理付款。
工程價款支付的額度:(1)工程進(jìn)度款以合同或協(xié)議約定,但累計支付的進(jìn)度款(含預(yù)付款)不得超過合同總價的80%。(2)工程決算款的支付。完成工程款竣工驗(yàn)收,辦理竣工結(jié)算審核,并提供工程全額發(fā)票后,在預(yù)留合同約定的質(zhì)量保證金的基礎(chǔ)上支付工程款尾款。(3)質(zhì)保金的支付,按照有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際情況預(yù)留質(zhì)保金,待工程項(xiàng)目保修期(工程缺陷責(zé)任期)滿后支付。
上述提及的工程價款包括因工程變更導(dǎo)致合同價款的增減。
第四章 監(jiān)督與檢查
第二十條 省公司相關(guān)部室定期或不定期對各直屬(儲備)庫執(zhí)行本制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二十一條
監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
1、工程項(xiàng)目立項(xiàng)和審批情況。重點(diǎn)檢查工程項(xiàng)目的立項(xiàng)是否按規(guī)定程序報批。
2、工程招投標(biāo)管理的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查招投標(biāo)管理重大事項(xiàng)是否經(jīng)集體研究,是否公開透明,是否有按規(guī)定公示,是否存在舞弊現(xiàn)象和圍標(biāo)串標(biāo)嫌疑。
3、施工合同簽訂和履約情況;安全生產(chǎn)責(zé)任書、廉潔自律責(zé)任書、廉潔自律承諾書等履行情況。
4、工程施工過程管理情況、工程質(zhì)量情況。
5、工程造價控制制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查工程造價的事前、事中、事后控制是否及時到位。
6、工程價款的支付情況。重點(diǎn)檢查工程款、材料設(shè)備款及其他費(fèi)用的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。
7、竣工決算制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查是否按規(guī)定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計。
8、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的工程項(xiàng)目內(nèi)部控制和風(fēng)險防控中的問題和薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)及時采取措施糾正。
9、重點(diǎn)檢查工程項(xiàng)目的立項(xiàng)審批、招投標(biāo)管理、施工合同管理、工程造價控制、工程價款支付控制是否附合相關(guān)規(guī)定。
10、工程項(xiàng)目是否存在轉(zhuǎn)包、掛靠等情形,中標(biāo)單位現(xiàn)場管理人員到位情況。
第五章 附則
第二十二條 本制度如與國家法律法規(guī)和規(guī)范性文件發(fā)生沖突,以國家法律法規(guī)和規(guī)范性文件為準(zhǔn)。
第二十三條 本制度解釋權(quán)屬福建省儲備糧管理有限公司,自發(fā)布之日起實(shí)行。